איך לקבל החזר על מס שבח? בדיקת זכאות להחזר מס שבח

איך לקבל החזר על מס שבח?

בדיקת זכאות להחזר מס שבח

מס שבח הוא תשלום על כל רווח שנוצר למוכר של נכס, בעקבות רווח ריאלי שנוצר בין מחיר המכירה לבין מחיר הרכישה שלו. לדוגמא אם דירה נרכשה בשני מיליון שקל, שבשערוך להיום הם שני מיליון ומאה אלף ₪ ונמכרה בשלושה מיליון שקל, יש לשלם מס שבח רק על הרווח הריאלי, כלומר על ההפרש בניכוי השערוך, אשר במקרה שלנו יעמדו על 900 אלף ₪. ככל שהיו הוצאות רכישה, אחזקה ומכירה של הנכס (תיווך, מס רכישה, שיפוצים, תיקונים, שכ"ט עו"ד) אפשר יהיה להפחית גם אותם ובכך להקטין עוד את הרווח החייב במס.

נכון לשנת 2024, מס השבח הוא בגובה של 25%, כאשר לגבי רווח מנכסים שהיו בבעלות לפני שנת   2014 חלק מהרווח במכירה יתחייב במס בשיעור אחר או יהיה פטור.

אבל האם ידעתם שאפשר לקבל החזרים של מס שבח שכבר שולם?

החזר מס שבח הוא הטבה משמעותית שמאפשרת למוכר נכס לקבל החזר מרשות המסים עקב ניצול של הטבות מס ומיעוט הכנסות. המציאות היא שאם מוכר לא מבקש ספציפית לבדוק את הזכאות שלו, אף אחד לא יעשה זאת במקומו ויתכן שהחזר שמגיע לו ישאר בקופת המדינה לתמיד.

בכל מכירה בה שולם מס שבח על ידי המוכרים, כדאי לבצע בדיקה, אך יש מצבים בהם יש סיכוי גבוה יותר שלאותו מוכר מגיעים החזרים. להלן לדוגמא מספר מצבים כאלה:  

• המוכר מעל גיל 60.
• הנכס שייך רק לאחד מבני הזוג (ירושה, בבעלות שנה לפני הנישואין, קיומו של הסכם הפרדה רכושית או הסכם ממון המתייחס לנכס).
• העדר הכנסות או הכנסות נמוכות של המוכר ב-3 השנים שלפני שנת מכירת הדירה.
• הפסדי הון במס הכנסה שלא נדרשו ו/או לא קוזזו. הפסדי הון הינם הפסדים בבורסה בעקבות מכירה של ניירות ערך כגון מניות או אגרות חוב, הפסדי השקעות עסקיות, הפסד ממכירת ציוד ונכסים וכו'.
• נציין כי הרשימה לעיל הינה כללית ובכל מקרה נדרשת בדיקה פרטנית, ומומלץ כאמור לבדוק כל מכירת נכס בו שילם המוכר מס שבח .

השילוב בין עולם מיסוי המקרקעין למס הכנסה מחייב כל עורך דין נדל"ן להכיר את עולם המיסוי, וגם לשתף פעולה עם רואי חשבון לטובת הלקוחות שלו. מכירת דירה היא עסקה כלכלית משמעותית מאוד עבור רוב הלקוחות, ולכן מגיע ללקוחות לדעת שכל האפשרויות וההטבות שהחוק מאפשר להם מנוצלות.

משרדנו עובד עם רואי חשבון מהשורה הראשונה, אשר יודעים לעומק את העבודה בתחום זה של מיסוי נדל"ן והממשק שלו עם מס הכנסה. אנחנו ממליצים לכל לקוח שלנו שמוכר דירה לבדוק האם ניתן להפחית את החיוב שלו במס שבח ולקבל החזרים.

כמה תשלמו עבור טיפול רואה חשבון מומחה בהחזרי מס שבח?

שכר הטרחה של רואה חשבון עבור בדיקה וטיפול בהחזר מס מחושב בד"כ כאחוז מההחזר שמתקבל בפועל (25% + מע"מ) אך לא פחות מ- 1,200 ש"ח + מע"מ לכל דו"ח שהוגש לרשות המיסים. התשלום לרואה החשבון מתבצע רק לאחר קבלת ההחזרים בפועל לחשבון הבנק של הלקוח. והכי חשוב - לא קיבלת החזר, לא שילמת לרואה החשבון!

רוצים לבדוק אם מגיע לכם החזר מס שבח? צרו קשר היום ונעניק לך בדיקה ללא עלות!

עו"ד תמיר חודורוב ועו"ד משה (מוש) גבע